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把握“非法占有目的”须考量五方面事实

   日期:2019-07-15 12:07:39     来源:主簿甄庄网    浏览:865    评论:0    

央视网消息:蔡英文日前在谈及台湾经济状况时表示,目前台湾失业率有持续下降的趋势,薪资也稳定成长,台湾经济目前处在过去20年来的最好状态,台湾股市也有出色表现。对此,不少网民直批蔡英文睁眼说瞎话。

“不顾地以贪名兮,心怫郁而内伤。联蕙芷以为佩兮,过鲍肆而失香。”这是楚辞《七谏·沉江》中的两句。蕙兰和白芷在尧、舜、禹时组成一对称为“蕙芷”,代表着中华民族上下五千年的文明历史。在中国传统文化中,“蕙芷”被视为中华民族秀丽山河与繁荣昌盛、领土完整和民族团结的象征和标志。

今年7月27日,证监会发布退市新规,重大违法强制退市的内容被视为直接由长生生物催化而来。11月,沪深交易所制定《上市公司重大违法强制退市实施办法》,明确涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等五大领域重大违法的情形,主要包括被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销,被吊销主营业务生产经营许可证,或者存在丧失继续生产经营法律资格的其他情形等。

第二,资金用途。改变资金用途是集资诈骗犯罪经常使用的手段,只是对于改变资金用途的情形能否认定为行为人主观上具有“以非法占有为目的”,要注意区分情况。因为,实践中改变资金用途的原因复杂,其后资金具体用途也各种各样。改变资金用途的确背离了诚实信用原则,违反了与出资者的合同约定,但诚实信用属于较高级别的法的价值,不能奢望身居保障法体系地位的刑法随意介入保护。包括集资诈骗罪在内的诈骗类犯罪的保护法益是财产权(主要是所有权),而不是单纯的诚实信用。也就是说,在行为只是单纯违反诚信而没有侵害财产权的场合,非法占有目的没有存在空间。所以,司法实践中,对于行为人吸收资金后,只是改变资金用途,但资金仍用于企业合法生产经营活动的,此时因为资金用于企业合法生产经营活动,自然不能理解为行为人非法占有了该资金,即便最终企业经营管理不善导致大量资金无法返还的,也不能认定为行为人非法占有资金;如果资金主要用于非法活动,按照《纪要》规定,应认定为行为人“以非法占有为目的”;如果资金进入自己或者他人个人账户,或者由个人控制,主要用于个人消费的,该种情形也应依法认定行为人具有非法占有资金的故意。

相对于犯罪客观要件,“以非法占有为目的”属于主观要件范畴,深藏于行为人内心,司法机关不容易把握。为了解决“以非法占有为目的”认定难题,2001年《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(下称《纪要》)指出,金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中,认定是否具有非法占有为目的,应当坚持主客观相一致的原则,既要避免单纯根据损失结果客观归罪,也不能仅凭被告人自己的供述,而应当根据案件具体情况具体分析。《纪要》还列举了可以认定为具有非法占有目的的具体情形,包括行为人明知没有归还能力而大量骗取资金的,行为人非法获取资金后逃跑的,肆意挥霍骗取资金的等。除《纪要》规定外,司法解释和指导性案例也不乏涉及“以非法占有为目的”的认定问题。

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非法吸收公众存款罪中,行为人对于他人“存款”,并无非法占有的目的;集资诈骗罪中,对于所融资金,行为人具有不法所有的意图。所以,两罪界分的关键在于行为人主观上对资金是否具有“以非法占有为目的”。

前述案件即属于以非法吸收公众存款的形式实施的集资诈骗犯罪。融资模式上,行为人超出营业执照核定的经营范围向社会融资,表现出了行为的非法性。特别是融资成本远远超出企业正常盈利水平,企业正常盈利无法支付融资全部本息,所融资金的损失和无法偿还是确定的、不可避免的;从资金走向看,涉案所募资金1700余万元均汇入杨某指定的私人账户,后由该账户陆续返还到陈某个人银行账户1600余万元,资金始终由陈某等个人控制;在资金用途方面,所募资金绝大部分由陈某用于循环融资与个人消费,并未实际投入公司的生产经营活动。根据以上证据事实,人民检察院和法院依法认定陈某主观上具有非法占有目的,构成集资诈骗罪,符合刑法规定,证据是确实、充分的。

从刑法规定看,非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的界限是比较清晰的,只是实践中集资诈骗罪完全可以通过非法吸收公众存款的形式实施,此时两罪的区分便成为问题。依据刑法第176条和第192条规定,非法吸收公众存款罪,指的是违反国家金融管理法律法规,非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款,扰乱金融秩序的行为,对于他人“存款”,行为人并无非法占有的目的。集资诈骗罪中,对于所融资金,行为人具有不法所有的意图。所以,两罪界分的关键在于行为人主观上对资金是否具有“以非法占有为目的”。

第四,行为人集资手段合法性。相对于行为人采取合法手段融资而导致大量资金损失的情况,如果行为人使用非法手段集资,在造成大量资金损失的情况下,认定行为人主观上具有“以非法占有为目的”的可能性将大大提高。

□融资真实性、模式与规模□资金用途□资金流向□集资手段合法性□事后态度与关联行为

概念的科学界定是准确适用法律的前提,理解“以非法占有为目的”,首先必须注意的是:刑法与民法关于“占有”一词的含义不尽一致。在刑法上,非法占有为目的,系指不法“所有”的目的,要求行为人主观上存在的是将他人的财物作为自己所有物进行利用、处分的意思或主观心态。在外延上,非法占有既可以为自己非法占有,也不排除为第三人非法占有;既可以事前存在,也可以事中形成。

流行中的事物难免掺杂不道德甚至违法犯罪行为。实践中,为了谋取非法利益,行为人有时假借企业融资之名进行违法犯罪活动,可能触犯非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪等。

据悉,该民调由全俄社会舆论研究中心于4月14日开展,采用分层随机抽样方法对1600名年满18周岁的受访者以电话采访形式进行了调查,统计误差不超过2.5%。

第五,事后的态度与关联行为。人的行为往往具有一体性,认定行为人主观上是否具有非法占有目的,有时离不开整体考察融资前后行为人的态度与关联行为。行为人融资后逃跑的;融资后抽逃、转移资金、隐匿财产,以逃避返还资金的;融资后隐匿、销毁账目,或者搞假破产、假倒闭,以逃避返还资金的,对于上述情形,往往会推定主观上非法占有目的的存在,《纪要》对此作了明确规定。

国安以往在恒大客场的战绩并不理想,不过本赛季升级了“内援”配置,又带着开局不败的高昂士气,这次国安到底有没有机会从“最苦客场”收获好成绩呢?

龙目岛此前于7月29日和8月5日分别发生6.4级和7.0级地震,随后还发生一系列余震。地震共造成400多人死亡,大量房屋被毁。

第一,融资真实性、模式与规模。如果融资项目系虚构的,或者所采取的融资模式不可能实现,比如以明显不合理的高额利息为诱饵,融资成本明显高于正常企业盈利水平的,或者融资金额与企业实际所需要资金明显不相称的,在造成资金重大损失的情形下,认定行为人主观上具有“以非法占有为目的”的可能性就高。

如果融资项目系虚构的,或者所采取的融资模式不可能实现,在造成资金重大损失的情形下,认定行为人主观上具有“以非法占有为目的”的可能性就高。

在郎筱鲁案件发生后,富阳区纪委监委立即组织人员赴发改、国土、市场监管局、住建、规划、城管等与房地产监管领域相关的部门,进行案情通报,用身边人身边事开展警示教育。

那时魏健是平顺县抗日民主政府县长,齐云是中共平顺县工委组织部长。西沟是边区政府“减租减息”“劳武结合”的模范村,李顺达母亲郭玉枝是长治有名的拥军模范、革命妈妈。

警方查获的回油。自贡高新警方 供图

不能否认,现有规定对于明确“以非法占有为目的”含义和类型起到了重要作用,但相对于形形色色的实践案例,既有的规定仍然有些捉襟见肘,“以非法占有为目的”的认定思路与方法,需要在理论上进一步提炼。根据刑法、司法解释和会议纪要等规定,笔者认为,对于企业融资中是否存在“非法占有为目的”的认定,有必要重点考量以下事实:

实体经济的发展是我国经济发展的基础,金融不可能脱离实体经济发展而独立存在。现在的问题是,如何将有效的资金投入到实体经济当中去,这个问题还需要不断的研究。

在陈集,处处能感觉到乡村振兴的脉搏。卫航房车销售、租赁全面开花,业内排全国第五。落地丘陵山区,生产现代房车,招投双方都有胆识。穿行集镇,道路宽阔,集中区别墅成排,气象、格局激动人心,提振精神。上林广场上各色玉兰花含苞渐放,绚丽明亮,婀娜多姿。紫玉兰、红玉兰、粉玉兰如裹翅小鸟,作势起飞,还不丰满,深深浅浅的颜色,似多声部合唱。白玉兰呢,任性多了,一树一树,群鸟凌空,叽喳不休。最妙的是一株黄玉兰,含蓄内敛,典雅高贵。

第三,资金流向。资金流向与资金用途具有密切关系,两者常常是一体两面的问题。实践中,有时司法机关无法查清资金的用途和流向,对于那些大量资金及其流向出现“断崖式”消失或中断的案件,如果涉案人员无法对此作出合理解释,那么可以考虑推定行为人主观上具有“以非法占有为目的”。

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